Erstattung der Quellensteuer - Wie?

Tax@Home 2. Dezember 2019

Jetzt erklären wir dir Schritt für Schritt wie du die Quellensteuer selbst erstattest. Das nachfolgende Beispiel bezieht sich auf Deutschland, kann aber auch für andere Staaten angewandt werden.
Das Formular zur Rückerstattung

Die dazu erforderlichen Formulare findest du in der Checkliste oder auf der Homepage der obersten Finanzbehörde des jeweiligen Quellenstaats, meist das Finanzministerium. Für Anträge auf Erstattung von deutschen Steuern auf Kapitalerträge müssen ab 2020 neue amtliche Vordrucke benutzt werden, die online verfügbar sind. Das Ausfüllen des Formulars ist online möglich und in den Mustervorlagen findest du ein ausgefülltes Beispiel. Der Aufwand, inklusive der Arbeitszeit, rentiert sich erst bei einer zurückzufordernden Quellensteuer ab 70 Euro. Nur für den Briefverkehr und die Ausdrucke fallen im Schnitt 10 Euro an Kosten an. Jedoch ist anzumerken, dass du die Quellensteuer von mehreren Jahren gemeinsam zurückfordern kannst (zum Beispiel in Deutschland für die letzten vier Jahre). Für Deutschland dauert das Ausfüllen der Formulare und die Aufbereitung der Unterlagen mit Hilfe der Mustervorlage in etwa eine Stunde.

Die Bestätigung der Steuerpflicht im Inland

Es muss immer die unbeschränkte Steuerpflicht im Inland durch das zuständige Finanzamt bestätigt werden (zum Beispiel in Österreich). Im Fall auf Erstattung von deutschen Steuern auf Kapitalerträge wird der Antrag dreifach ausgefertigt und dem Finanzamt in Österreich zur Bestätigung der unbeschränkte Steuerpflicht im Inland vorgelegt.

Bestätigung des Anleger oder der Anlegerin

Länder wie Deutschland und Schweiz verlangen die Beilage von Bestätigungen mit denen nachgewiesen wird, dass du zum Zeitpunkt der Dividendenausschüttung die Aktie tatsächlich besessen hast (siehe Mustervorlage). Eine solche Bestätigung ist allerdings in der Regel kostenpflichtig. In Deutschland werden dafür pro Aktienposition etwa 40 Euro verrechnet. Bei Flatex oder der Schöller Bank ist diese Bestätigung gratis. Oft reichen eine Bescheinigung über den Besitz der Aktie und ein Kontoauszug der den tatsächlichen Zugang der Ausschüttung auf dein Konto bestätigt.

Antrag einbringen

Du kannst den Antrag für die Rückerstattung der Quellensteuer problemlos selbst erledigen. Die für einzelne Länder notwendigen Bestätigungen kannst du von deiner Bank anfordern. Die Rückerstattung muss zudem nicht einzeln pro Kalenderjahr erfolgen, sondern kann gebündelt in den vorgeschriebenen Beantragungszeiträumen eingebracht werden. In Frankreich sind das beispielsweise zwei Jahre, in der Schweiz drei Jahre und in Deutschland vier Jahre.

Dauer der Rückerstattung

Die Rückerstattung der zu viel bezahlten Quellensteuer dauert zwischen sechs und 24 Monate. In der Regel sind die ausländischen Finanzinstitute bemüht Fragen zur Rückerstattung zu beantworten.

ic_product_icon_192px_tah_v7-01.png

Tax@Home

Steuerinfos einfach

  • White YouTube Icon
  • White Facebook Icon
  • White Instagram Icon
  • White LinkedIn Icon
1280px-Download_on_the_App_Store_Badge_w
en_badge_web_generic_white.png

© 2020 by Tax@Home - Vienna.