Werbungskosten in einfacher Sprache erklärt
Hier findest Du alle Arten von Werbungskosten und allgemeine Informationen dazu. Werbungskosten sind Ausgaben, die sicherstellen, dass Du Deinen Beruf ausüben kannst:
Arbeitsmittel (z.B. Schere bei der FrisörIn, Fachliteratur), Arbeitskleidung (z.B. Uniformen, Sicherheitsschuhe, typische Berufs- oder Schutzkleidung)
Aus- und Fortbildungskosten (z.B. Kosten für die Meisterprüfung, Kosten für Buchhaltungskurse, Kommunikationstraining, Sprachkurse, sofern sie mit dem derzeitigen Beruf in Zusammenhang stehen, Umschulungskosten)
Betriebsratsumlage
Gewerkschaftsbeiträge
Kosten für eine beruflich veranlasste Reise (z.B. Diäten, Kilometergeld, Übernachtungskosten)
Wichtig dabei ist, dass Dir Deine ArbeitgeberIn diese Ausgaben nicht ersetzt hat. Falls Dir Deine ArbeitgeberIn diese Kosten nicht rückerstattet hat, kannst du diese Ausgaben dank der Arbeitnehmerveranlagung im Nachhinein geltend machen.
1. Allgemeines
Bis EUR 800 geringwertiges Wirtschaftsgut
Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten
Pendlerpauschale
Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)
Fahrt mit dem privaten Fahrrad
Fahrt mit dem privaten KFZ
Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK
2. Berufsgruppenpauschale
Artisten
SchauspielerIn
Fernsehschaffende
Journalisten
MusikerIn
ForstarbeiterIn
FörsterIn
BerufsjägerIn
HausbesorgerIn
HeimarbeiterIn
VertreterIn
Mitglieder einer Ortsvertretung
Expatriate (Auslandsarbeiter in Österreich – Werbekostenpauschale beantragen)
3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen
Hier kannst Du alle Beiträge, die Du bei Berufsverbänden oder Interessenvertretungen geleistet hast, angeben. Wichtig ist, dass die Betriebsratsumlage nicht hier, sondern bei den sonstigen Werbungskosten angegeben wird.
Pflichtbeiträge
Aufgrund einer geringfügigen Beschäftigung
Für mitversicherte Angehörige
Selbst einbezahlte SV-Beiträge
Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung
3. Pflichtbeiträge Sozialversicherung
Wenn Du im Rahmen einer geringfügigen Beschäftigung Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung bezahlt hast oder generell selbst Sozialversicherungsbeiträge einbezahlt hast, dann kannst Du diese Beträge hier angeben. Auch Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung, die Du für mitversicherte Angehörige bezahlt hast, kannst Du hier angeben.
4. Arbeitsmittel (bei Anschaffungen über 1000 Euro nur AfA)
Arbeitsmittel sind Hilfsmittel, die Dir dabei helfen, deinen Beruf auszuüben. Beispiele dafür sind Arbeitskleidung, Sicherheitsschuhe, Computer oder Werkzeuge. In den Steuerinfos von Tax@Home findest Du dazu noch mehr. Achtung! Kostet das Arbeitsmittel mehr als EUR 800,00 (ab 2023 1.000,00 Euro), so musst Du den Betrag auf mehrere Jahre aufteilen. Wie das funktioniert, erklären wir Dir in den Steuerinfos von Tax@Home.
Arbeitskleidung (erforderlich zur Ausübung des Berufes),
Schutzkleidung
Kleidung mit Firmenlogo
Arbeitszimmer bei Heimarbeiter
Beruflich genutzte Aktentasche
Computer (60%)
PC (60%)
Internet (60%)
Mobiltelefon und Telefonkosten minus Privatanteil
5. Fachliteratur
Hier kannst du Fachliteratur wie Bücher, Fachzeitschriften oder Lehrbücher angeben, die im Kontext Deines Berufes stehen. Wichtig ist, dass es keine allgemein bildenden Werke wie Zeitungen, Nachschlagewerke oder Lexika sind.
Fachbücher
Fachzeitschriften
Datenträger mit Fachliteratur
6. Reisekosten
Hast Du während einer Dienstreise Ausgaben, die Dir Dein Arbeitgeber nicht zurückbezahlt, kannst Du diese hier angeben. Wichtig ist, dass hier nicht die Kosten für den täglichen Arbeitsweg oder für Familienheimfahrten (siehe Kategorie Familienheimfahrten) angegeben werden. Kosten für den täglichen Arbeitsweg sind mit dem Pendlerpauschale abgegolten und werden hier nicht angegeben.
Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen
Beruflich veranlasste Reisen ab 25km mehr als 3 Stunden
Taggeld
Nächtigungsgeld
7. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten
Alle Kosten, die bei einer Fortbildung, Ausbildung oder Umschulung anfallen, kannst Du hier angeben. Wichtig ist dabei, dass sie mit Deinem Beruf in Zusammenhang stehen und nicht von Deinem Arbeitgeber bezahlt werden. Beispiele dafür sind Kursunterlagen, Sprachkurse, Studienreisen und Fahrten zur Fortbildungsstätte.
Kilometergeld bei beruflich veranlasster Fortbildung
Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber
Studiengebühren
Studienreisen
Fortbildungsreisen
Umschulung
8. Kosten für Familienheimfahrten
Benötigst Du eine Wohnung in der Nähe Deines Arbeitsplatzes, weil es nicht zumutbar ist, dass Du jeden Tag zu Deiner Familie heimfährst? Dann kannst Du die Kosten, die für die Heimfahrt zur Familie anfallen wie z.B. die Zugkarte oder das Kilometergeld angeben. Maximal kannst du pro Monat € 306,- angeben. Bei Verheirateten und eingetragen Lebensgemeinschaften betrifft dies eine wöchentliche Heimfahrt, bei Alleinstehenden eine monatliche Heimfahrt.
9. Kosten für doppelte Haushaltsführung
Du benötigst eine eigene Unterkunft am Arbeitsort, weil Dein Arbeitsplatz von Deiner Familie und ihrem Wohnsitz zu weit entfernt ist? Dann kannst Du die Kosten für die Unterkunft inklusive Betriebskosten hier angeben. Wichtig ist, dass die tägliche Heimfahrt zum Familienwohnsitz oder der Wechsel des Familienwohnortes nicht zumutbar ist.
Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt (Heimfahrt unzumutbar ab 120km, Verlegung unzumutbar Ehe/Partnerschaft)
10. Sonstige Werbungskosten (z.B. Betriebsratsumlage)
Unter den sonstigen Werbungskosten kannst Du die Betriebsratsumlage, Kosten, die für eine Bewerbung angefallen sind und noch weitere sonstige Kosten angeben. Genauere Informationen und weitere Beispiele findest Du in den Steuerinfos von Tax@Home.
Betriebsratsumlage
Freibetrag für Sportler
Prozesskosten, wenn der Prozess durch die Berufstätigkeit veranlasst ist und nicht schuldig gesprochen wird
Rückzahlung von Einnahmen
Umzugskosten bei beruflicher Veranlassung (1. Dienstantritt, Versetzung, Wechsel des Dienstgebers, Vermeidung eines unzumutbaren Arbeitswegs)
Kosten im Zuge eines Vorstellungsgesprächs
Visitenkarten
Arbeitgeber ersetzte Kassenfehlbeträge
Beruflich veranlasste Rechtsberatungskosten
Weiterlesen: So kannst du Werbungskosten absetzen
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