Werbungskosten in einfacher Sprache erklärt
Aktualisiert: Sept 22
Hier findest du alle Arten von Werbungskosten und allgemeine Informationen dazu. Werbungskosten sind Ausgaben die sicherstellen, dass du deinen Beruf ausüben kannst:
Arbeitsmittel (zB Schere bei der FrisörIn, Fachliteratur), Arbeitskleidung (zB Uniformen, Sicherheitsschuhe, typische Berufs- bzw. Schutzkleidung)
Aus- und Fortbildungskosten (zB Kosten für die Meisterprüfung, Kosten für Buchhaltungskurse, Kommunikationstraining, Sprachkurse sofern sie mit dem derzeitigen Beruf in Zusammenhang stehen, Umschulungskosten)
Betriebsratsumlage
Gewerkschaftsbeiträge
Kosten für eine beruflich veranlasste Reise (zB Diäten, Kilometergeld, Übernachtungskosten)
Wichtig dabei ist, dass dir deine ArbeitgeberIn diese Ausgaben nicht ersetzt hat. Falls dir deine ArbeitgeberIn diese Kosten nicht rückerstattet hat, kannst du diese Ausgaben dank der Arbeitnehmerveranlagung im Nachhinein geltend machen.
1. Allgemeines
Bis EUR 800 Geringwertiges Wirtschaftsgut
Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten
Pendlerpauschale
Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)
Fahrt mit dem privaten Fahrrad
Fahrt mit dem privaten KFZ
Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK
2. Berufsgruppenpauschale
Artisten
SchauspielerIn
Fernsehschaffende
Journalisten
MusikerIn
ForstarbeiterIn
FörsterIn
BerufsjägerIn
HausbesorgerIn
HeimarbeiterIn
VertreterIn
Mitglieder einer Ortsvertretung
Expatriates (Auslandsarbeiter in Österreich - Werbekostenpauschale beantragen)
3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen
Pflichtbeiträge
Auf Grund einer geringfügigen Beschäftigung
Für mitversicherte Angehörige
Selbst einbezahlte SV-Beiträge
Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung
4. Arbeitsmittel (bei Anschaffungen über 400 Euro nur AfA)
Arbeitskleidung (erforderlich zur Ausübung des Berufes),
Schutzkleidung
Kleidung mit Firmenlogo
Arbeitszimmer bei Heimarbeiter
Beruflich genutzte Aktentasche
Computer (60%)
PC (60%)
Internet (60%)
Mobiltelefon und Telefonkosten minus Privatanteil
5. Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen)
Fachbücher
Fachzeitschriften
Datenträger mit Fachliteratur
6. Reisekosten (ohne Fahrtkosten Wohnung/Arbeitsstätte und Familienheimfahrten)
Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen
Beruflich veranlasste Reisen ab 25km mehr als 3 Stunden
Taggeld
Nächtigungsgeld
7. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten
Kilometergeld bei beruflich veranlasster Fortbildung
Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber
Studiengebühren
Studienreisen
Fortbildungsreisen
Umschulung
8. Kosten für Familienheimfahrten
9. Kosten für doppelte Haushaltsführung
Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt (Heimfahrt unzumutbar ab 120km, Verlegung unzumutbar Ehe/Partnerschaft)
10. Sonstige Werbungskosten (z.B. Betriebsratsumlage)
Betriebsratsumlage
Freibetrag für Sportler
Prozesskosten wenn der Prozess durch die Berufstätigkeit veranlasst ist und nicht schuldig gesprochen wird
Rückzahlung von Einnahmen
Umzugskosten bei beruflicher Veranlassung (1. Dienstantritt, Versetzung, Wechsel des Dienstgebers, Vermeidung eines unzumutbaren Arbeitswegs)
Kosten im Zuge eines Vorstellungsgesprächs
Visitenkarten
Arbeitgeber ersetzte Kassenfahlbeträge
Beruflich veranlasste Rechtsberatungskosten
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Wir freuen uns auf deine Anregungen.
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