Checkliste Werbungskosten

Hier findest du eine Checkliste, um keine der Werbungskosten bei deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen.

1. Allgemeines

• Bis EUR 800 geringwertiges Wirtschaftsgut

• Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten

• Pendlerpauschale

• Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)

• Fahrt mit dem privaten Fahrrad

• Fahrt mit dem privaten KFZ

• Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK

2. Berufsgruppenpauschale

• Artisten

• SchauspielerIn

• Fernsehschaffende

• Journalisten

• MusikerIn

• ForstarbeiterIn

• FörsterIn

• BerufsjägerIn

• HausbesorgerIn

• HeimarbeiterIn

• VertreterIn

• Mitglieder einer Ortsvertretung

• Expatriate (Auslandsarbeiter in Österreich – Werbekostenpauschale beantragen)

3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen Pflichtbeiträge

• Aufgrund einer geringfügigen Beschäftigung

• Für mitversicherte Angehörige

• Selbst eingezahlte SV-Beiträge

• Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung

4. Arbeitsmittel (bei Anschaffungen über 400 Euro nur AfA)

• Arbeitskleidung (erforderlich zur Ausübung des Berufes)

• Schutzkleidung

• Kleidung mit Firmenlogo

• Arbeitszimmer bei Heimarbeiter

• Beruflich genutzte Aktentasche

• Computer (60%)

• PC (60%)

• Internet (60%)

• Mobiltelefon und Telefonkosten minus Privatanteil

5. Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen)

• Fachbücher

• Fachzeitschriften

• Datenträger mit Fachliteratur

6. Reisekosten (ohne Fahrtkosten Wohnung/Arbeitsstätte und Familienheimfahrten)

• Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen

• Beruflich veranlasste Reisen ab 25 km mehr als 3 Stunden

• Taggeld

• Nächtigungsgeld

7. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten

• Kilometergeld bei beruflich veranlasster Fortbildung

• Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber

• Studiengebühren

• Studienreisen

• Fortbildungsreisen

• Umschulung

8. Kosten für Familienheimfahrten

9. Kosten für doppelte Haushaltsführung

• Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt (Heimfahrt unzumutbar ab 120km, Verlegung unzumutbar Ehe/Partnerschaft)

10. Sonstige Werbungskosten (z.B. Betriebsratsumlage)

• Betriebsratsumlage

• Freibetrag für Sportler

• Prozesskosten, wenn der Prozess durch die Berufstätigkeit veranlasst ist und nicht schuldig gesprochen wird

• Rückzahlung von Einnahmen

• Umzugskosten bei beruflicher Veranlassung (1. Dienstantritt, Versetzung, Wechsel des Dienstgebers, Vermeidung eines unzumutbaren Arbeitsweges)

• Kosten im Zuge eines Vorstellungsgesprächs

• Visitenkarten

• Arbeitgeber ersetzte Kassenfehlbeträge

• Beruflich veranlasste Rechtsberatungskosten

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