Das Finanzministerium gibt jedes Jahr das Steuerbuch aktualisiert heraus (auch in englischer Sprache). Das Steuerbuch enthält Tipps und Informationen mit praktischen Beispielen rund um die Arbeitnehmerveranlagung. Die zahlreichen Informationen und Hinweise, um Bürgerinnen und Bürger bei der Abwicklung ihrer Arbeitnehmerveranlagung zu unterstützen, haben wir zusätzlich um eine einfache, Schritt für Schritt Checkliste erweitert. In der Checkliste wird auf die Seiten des Steuerbuchs des Finanzministeriums verwiesen, wo Du weitere Details findest.
Familien
Ab dem Jahr 2019 kann der Familienbonus Plus (Seite 28 und 129) in Anspruch genommen werden – mit dem Formular E30 beim Arbeitgeber beantragen. Auch kann unter Umständen der Alleinverdienerabsetzbetrag oder der Alleinerzieherabsetzbetrag geltend gemacht werden (Seite 34). Berücksichtigung der Geringverdiener:in kann beantragt werden, wenn der Partner nicht mehr als 6.000 EUR verdient.
Werbungskosten Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der Werbungskosten bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 86 im Steuerbuch)
1. Allgemeines
Pendlerpauschale (Seite 45)
Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten
Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)
Fahrt mit dem privaten Fahrrad (Seite 99)
Fahrt mit dem privaten KFZ (Seite 100)
Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK
Homeoffice-Pauschale (Seite 61 und 107)
2. Berufsgruppenpauschale für Artisten, SchauspielerIn, Fernsehschaffende, Journalisten, MusikerIn, ForstarbeiterIn, FörsterIn, BerufsjägerIn, HausbesorgerIn, HeimarbeiterIn, VertreterIn, Mitglieder einer Ortsvertretung, Expatriate. (Seite 108)
3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen (Seite 99) Beleg eintragen
4. Pflichtbeiträge der Sozialversicherung Beleg eintragen
Aufgrund einer geringfügigen Beschäftigung
Für mitversicherte Angehörige
Selbst eingezahlte SV-Beiträge
Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung
5. Arbeitsmittel (Seite 89) Beleg eintragen
Arbeitskleidung (Seite 88) Beleg eintragen
Schutzkleidung (Seite 88) Beleg eintragen
Kleidung mit Firmenlogo (Seite 88) Beleg eintragen
Arbeitszimmer bei Heimarbeiter (Seite 90) Beleg eintragen
Beruflich genutzte Aktentasche Beleg eintragen
Computer, Notebook, Drucker (Seite 96) Beleg eintragen
Internet (Seite 99) Beleg eintragen
Mobiltelefon und Telefonkosten (Seite 104) Beleg eintragen
6. Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen)
Fachbücher (Seite 98) Beleg eintragen
Fachzeitschriften (Seite 98) Beleg eintragen
Datenträger mit Fachliteratur (Seite 98) Beleg eintragen
7. Reisekosten (Seite 101) Beleg eintragen
Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen
Beruflich veranlasste Reisen ab 25 km mehr als 3 Stunden
Tagesgelder (Seite 102) Beleg eintragen
Nächtigungskosten (Seite 103) Beleg eintragen
8. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten (Seite 91) Beleg eintragen
Studienreisen (Seite 103), Fortbildungsreisen, Umschulung (Seite 91) Beleg eintragen
Sprachkurs (Seite 103) Beleg eintragen
Kurskosten, Studiengebühren (Seite 95) Beleg eintragen
Kosten für Unterlagen (Seite 95) Beleg eintragen
Fahrtkosten (Seite 95) Beleg eintragen
Tagesgelder und Nächtigungskosten (Seite 95) Beleg eintragen
Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber (Seite 95) Beleg eintragen
9. Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten (Seite 97) Beleg eintragen
Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt
10. Sonstige Werbungskosten
Betriebsratsumlage (Seite 96) Beleg eintragen
Freibetrag für Sportler
Prozesskosten, wenn der Prozess durch die Berufstätigkeit veranlasst ist und nicht schuldig gesprochen wird
Rückzahlung von Einnahmen Beleg eintragen
Umzugskosten bei beruflicher Veranlassung (1. Dienstantritt, Versetzung, Wechsel des Dienstgebers, Vermeidung eines unzumutbaren Arbeitsweges) Beleg eintragen
Kosten im Zuge eines Vorstellungsgesprächs Beleg eintragen
Visitenkarten Beleg eintragen
Dem Arbeitgeber ersetzte Kassenfehlbeträge Beleg eintragen
Beruflich veranlasste Rechtsberatungskosten Beleg eintragen
11. Homeoffice (Seite 105)
Sonderausgaben Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der Sonderausgaben bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 79 im Steuerbuch) ** sollte automatisch übertragen werden 1. Freiwillige Weiterversicherung (Seite 82)
Pensionskasse (Seite 82) Beleg eintragen
3. Freiwillige Weiterversicherung in der gesetzlichen Pensionsversicherung** (Seite 82)
Nachkauf von Schul- oder Studienzeiten Beleg eintragen
Renten Beleg eintragen
Dauernde Lasten Beleg eintragen
4. Kirchenbeitrag** (Seite 82) 5. Spenden** (Seite 83)
Universitäten, Kunsthochschulen, Akademie der bildenden Künste
Forschungsförderungsfonds
Österreichische Akademie der Wissenschaften
Österreichische Nationalbibliothek, Österreichisches Archäologisches Institut, Institut für Österreichische Geschichtsforschung
Bundesdenkmalamt und bestimmte Museen
Dachverbände zur Förderung des Behindertensports
Einrichtungen, die den in den oben angeführten Punkten vergleichbar sind und ihren Sitz in einem Mitgliedstaat der EU oder einem Staat haben, mit dem eine umfassende Amtshilfe besteht. Voraussetzung ist allerdings, dass die Spende die österreichische Wissenschaft, Erwachsenenbildung, Kunst und Kultur oder den österreichischen Behindertensport fördert
Diplomatische Akademie
Internationale Anti-Korruptions-Akademie
Mildtätige Organisationen Beleg eintragen
Begünstigte Vereine Beleg eintragen
Umweltorganisationen Beleg eintragen
Feuerwehren Beleg eintragen
Forschung Beleg eintragen
6. Steuerberatungskosten Beleg eintragen
7. Ökologische Sonderausgaben (Seite 84)
Thermisch-energetische Sanierung zur Verbesserung der Energie- und Wärmeeffizienz eines Gebäudes (Dämmung von Außenwänden, Dämmung von Dächern, der Austausch von Fenstern).
Ein Ersatz eines fossilen Heizungssystems (z. B. Öl, Gas, Kohle, Koks) oder eines auf Strom basierenden Heizungssystems (Nacht- oder Direktspeicheröfen) durch ein klimafreundliches Heizungssystem (Nah- oder Fernwärme, Holzzentralheizung oder eine Wärmepumpe).
Außergewöhnliche Belastungen Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der außergewöhnlichen Belastungen bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 110 im Steuerbuch) Bei einem Einkommen von 20.000,00 EUR ist der Selbstbehalt 2.000,00 EUR. Das heißt, falls Du mehr als 2.000,00 EUR außergewöhnlichen Belastungen hast, reduzieren diese Deine Steuern und Du bekommst Geld zurück. (Seite 110) 1. Krankheitskosten (Seite 113)
Arzthonorare – Beleg eintragen
Kosten für Medikation – Beleg eintragen
Behandlung (z.B. Akupunktur) – Beleg eintragen
Rezept – Beleg eintragen
Heilbehelfe (z.B. Brille) – Beleg eintragen
Hörgerät – Beleg eintragen
Kontaktlinsen – Beleg eintragen
Prothese – Beleg eintragen
Zahnbehandlung (z.B. Zahnersatz) – Beleg eintragen
Fahrtkosten zum Arzt – Beleg eintragen
Behandlungen von Allergien – Beleg eintragen
Heimaufenthalt aufgrund von Pflege-, Betreuungsbedürftigkeit oder Krankheit – Beleg eintragen
Unterbringung als Begleitperson – Beleg eintragen
Krankendiät – Beleg eintragen
Schwangerschaftsabbruchkosten aus medizinischen Gründen – Beleg eintragen
Prophylaktische und ästhetische Maßnahmen sind keine Belastung!
2. Begräbniskosten, soweit im Nachlass nicht gedeckt (Seite 118) 3. Kurkosten (Seite 116)
Betreuungskosten – Beleg eintragen
Aufenthaltskosten – Beleg eintragen
Kurmittel – Beleg eintragen
Fahrtkosten – Beleg eintragen
Bei hilfsbedürftigen Personen sowie Kindern auch die Aufwendungen einer Begleitperson – Beleg eintragen
4. Sonstige außergewöhnliche Belastungen
Auswärtige Berufsbildung der Kinder (Seite 119)
Umschulung aufgrund von Arbeitsunfall oder Krankheit notwendig
Bürgschaft zugunsten eines nahen Angehörigen
Entbindungskosten in der Sonderklasse bei konkreter Gefahr von Komplikationen medizinischer Art – eigener Arzt erforderlich
HausgehilfIn für Kinder
Kinderbetreuungskosten bei AlleinerzieherIn (Seite 118)
Prozesskosten bei positivem Ausgang als Geklagter (aufgrund des Arbeitsverhältnisses)
Unterhaltsleistungen, die für die UnterhaltsleisterIn auch außergewöhnliche Belastungen sind
5. Katastrophenschäden (Seite 119) – Beleg eintragen 6. Behinderung (Seite 120) – Beleg eintragen
Formularmuster ArbeitnehmerInnenveranlagung 2023
Hier findest Du die Formulare L1, L1k-bF, L1i, L1ab, L1d ab Seite 186.
Persönlicher Steuertipp
Wir empfehlen Dir, dass Du Dir Jahr für Jahr Dein zu viel bezahltes Steuergeld von der Finanz zurückholst. Die Steuerapp Tax@Home hilft Dir eine kostenneutrale und effiziente Steuererklärung oder Arbeitnehmerveranlagung durchzuführen.
Für weitere Fragen kannst Du uns gerne kontaktieren. Wir freuen uns auf Deine Anregungen zu neuen Steuerthemen.
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