Finanzministerium erklärt das Steuerbuch 2022
Aktualisiert: 3. Feb.
Das Finanzministerium gibt jedes Jahr das Steuerbuch aktualisiert heraus. Das Steuerbuch enthält Tipps und Informationen mit praktischen Beispielen rund um die Arbeitnehmerveranlagung. Die zahlreichen Informationen und Hinweise, um Bürgerinnen und Bürger bei der Abwicklung ihrer Arbeitnehmerveranlagung zu unterstützen, haben wir zusätzlich um eine einfache, Schritt für Schritt Checkliste erweitert. In der Checkliste wird auf die Seiten des Steuerbuchs des Finanzministeriums verwiesen, wo Du weitere Details findest.
Folgende Änderungen gab es im Jahr 2021 zum Thema Steuern, betreffend steuerliche Regelungen für Homeoffice (ab Seite 131) oder in diesem Blogbeitrag.
Weitere wichtige Entscheidungen im Jahr 2021 betrafen folgende Klarstellungen:
Aufwendungen für ein allgemeines Karriereberatungsprogramm stellen keine Werbungskosten dar.
Aufwendungen für eine beruflich veranlasste Verwendung eines Internetanschlusses sind als Werbungskosten absetzbar.
Kilometergelder können für die Verwendung eines privaten Kraftfahrzeuges geltend gemacht werden, auch wenn es sich nicht um das eigene Kraftfahrzeug handelt.
Zu einer außergewöhnlichen Belastung führen Katastrophenschäden, die den in- oder ausländischen Hauptwohnsitz betreffen, nicht jedoch einen Zweitwohnsitz.
Familien
Ab dem Jahr 2019 kann der Familienbonus Plus (Seite 26 und 123) in Anspruch genommen werden – mit dem Formular E30 beim Arbeitgeber beantragen. Auch kann unter Umständen der Alleinverdienerabsetzbetrag oder der Alleinerzieherabsetzbetrag geltend gemacht werden (Seite 31). Berücksichtigung der Geringverdiener:in kann beantragt werden, wenn der Partner nicht mehr als 6.000 EUR verdient.
Werbungskosten Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der Werbungskosten bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 77 im Steuerbuch)
1. Allgemeines
Pendlerpauschale (Seite 43)
Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten
Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)
Fahrt mit dem privaten Fahrrad (Seite 90)
Fahrt mit dem privaten KFZ (Seite 90)
Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK
2. Berufsgruppenpauschale für Artisten, SchauspielerIn, Fernsehschaffende, Journalisten, MusikerIn, ForstarbeiterIn, FörsterIn, BerufsjägerIn, HausbesorgerIn, HeimarbeiterIn, VertreterIn, Mitglieder einer Ortsvertretung, Expatriate. (Seite 102)
3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen (Seite 90) Beleg eintragen
4. Pflichtbeiträge der Sozialversicherung (Seite 83) Beleg eintragen
Aufgrund einer geringfügigen Beschäftigung
Für mitversicherte Angehörige
Selbst eingezahlte SV-Beiträge
Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung
5. Arbeitsmittel (Seite 79) Beleg eintragen
Arbeitskleidung (Seite 79) Beleg eintragen
Schutzkleidung (Seite 79) Beleg eintragen
Kleidung mit Firmenlogo (Seite 79) Beleg eintragen
Arbeitszimmer bei Heimarbeiter (Seite 80) Beleg eintragen
Beruflich genutzte Aktentasche Beleg eintragen
Computer, Notebook, Drucker (Seite 87) Beleg eintragen
Internet (Seite 90) Beleg eintragen
Mobiltelefon und Telefonkosten (Seite 95) Beleg eintragen
6. Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen)
Fachbücher (Seite 89) Beleg eintragen
Fachzeitschriften (Seite 89) Beleg eintragen
Datenträger mit Fachliteratur (Seite 89) Beleg eintragen
7. Reisekosten (Seite 91) Beleg eintragen
Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen
Beruflich veranlasste Reisen ab 25 km mehr als 3 Stunden
Taggelder (Seite 93) Beleg eintragen
Nächtigungsgelder (Seite 93) Beleg eintragen
8. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten (Seite 81) Beleg eintragen
Studienreisen (Seite 93), Fortbildungsreisen, Umschulung (Seite 81) Beleg eintragen
Sprachkurs (Seite 93) Beleg eintragen
Kurskosten, Studiengebühren (Seite 85) Beleg eintragen
Kosten für Unterlagen (Seite 85) Beleg eintragen
Fahrtkosten (Seite 85) Beleg eintragen
Tagesgelder und Nächtigungskosten (Seite 85) Beleg eintragen
Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber (Seite 85) Beleg eintragen
9. Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten (Seite 88) Beleg eintragen
Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt
10. Sonstige Werbungskosten