Das Finanzministerium gibt jedes Jahr das Steuerbuch aktualisiert heraus. Das Steuerbuch enthält Tipps und Informationen mit praktischen Beispielen rund um die Arbeitnehmerveranlagung. Die zahlreichen Informationen und Hinweise, um Bürgerinnen und Bürger bei der Abwicklung ihrer Arbeitnehmerveranlagung zu unterstützen, haben wir zusätzlich um eine einfache, Schritt für Schritt Checkliste erweitert. In der Checkliste wird auf die Seiten des Steuerbuchs des Finanzministeriums verwiesen, wo Du weitere Details findest.
Folgende Änderungen gab es im Jahr 2021 zum Thema Steuern, betreffend steuerliche Regelungen für Homeoffice (ab Seite 131) oder in diesem Blogbeitrag.
Weitere wichtige Entscheidungen im Jahr 2021 betrafen folgende Klarstellungen:
Aufwendungen für ein allgemeines Karriereberatungsprogramm stellen keine Werbungskosten dar.
Aufwendungen für eine beruflich veranlasste Verwendung eines Internetanschlusses sind als Werbungskosten absetzbar.
Kilometergelder können für die Verwendung eines privaten Kraftfahrzeuges geltend gemacht werden, auch wenn es sich nicht um das eigene Kraftfahrzeug handelt.
Zu einer außergewöhnlichen Belastung führen Katastrophenschäden, die den in- oder ausländischen Hauptwohnsitz betreffen, nicht jedoch einen Zweitwohnsitz.
Familien
Ab dem Jahr 2019 kann der Familienbonus Plus (Seite 26 und 123) in Anspruch genommen werden – mit dem Formular E30 beim Arbeitgeber beantragen. Auch kann unter Umständen der Alleinverdienerabsetzbetrag oder der Alleinerzieherabsetzbetrag geltend gemacht werden (Seite 31). Berücksichtigung der Geringverdiener:in kann beantragt werden, wenn der Partner nicht mehr als 6.000 EUR verdient.
Werbungskosten Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der Werbungskosten bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 77 im Steuerbuch)
1. Allgemeines
Pendlerpauschale (Seite 43)
Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten
Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)
Fahrt mit dem privaten Fahrrad (Seite 90)
Fahrt mit dem privaten KFZ (Seite 90)
Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK
2. Berufsgruppenpauschale für Artisten, SchauspielerIn, Fernsehschaffende, Journalisten, MusikerIn, ForstarbeiterIn, FörsterIn, BerufsjägerIn, HausbesorgerIn, HeimarbeiterIn, VertreterIn, Mitglieder einer Ortsvertretung, Expatriate. (Seite 102)
3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen (Seite 90) Beleg eintragen
4. Pflichtbeiträge der Sozialversicherung (Seite 83) Beleg eintragen
Aufgrund einer geringfügigen Beschäftigung
Für mitversicherte Angehörige
Selbst eingezahlte SV-Beiträge
Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung
5. Arbeitsmittel (Seite 79) Beleg eintragen
Arbeitskleidung (Seite 79) Beleg eintragen
Schutzkleidung (Seite 79) Beleg eintragen
Kleidung mit Firmenlogo (Seite 79) Beleg eintragen
Arbeitszimmer bei Heimarbeiter (Seite 80) Beleg eintragen
Beruflich genutzte Aktentasche Beleg eintragen
Computer, Notebook, Drucker (Seite 87) Beleg eintragen
Internet (Seite 90) Beleg eintragen
Mobiltelefon und Telefonkosten (Seite 95) Beleg eintragen
6. Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen)
Fachbücher (Seite 89) Beleg eintragen
Fachzeitschriften (Seite 89) Beleg eintragen
Datenträger mit Fachliteratur (Seite 89) Beleg eintragen
7. Reisekosten (Seite 91) Beleg eintragen
Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen
Beruflich veranlasste Reisen ab 25 km mehr als 3 Stunden
Taggelder (Seite 93) Beleg eintragen
Nächtigungsgelder (Seite 93) Beleg eintragen
8. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten (Seite 81) Beleg eintragen
Studienreisen (Seite 93), Fortbildungsreisen, Umschulung (Seite 81) Beleg eintragen
Sprachkurs (Seite 93) Beleg eintragen
Kurskosten, Studiengebühren (Seite 85) Beleg eintragen
Kosten für Unterlagen (Seite 85) Beleg eintragen
Fahrtkosten (Seite 85) Beleg eintragen
Tagesgelder und Nächtigungskosten (Seite 85) Beleg eintragen
Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber (Seite 85) Beleg eintragen
9. Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten (Seite 88) Beleg eintragen
Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt
10. Sonstige Werbungskosten
Betriebsratsumlage (Seite 86) Beleg eintragen
Freibetrag für Sportler
Prozesskosten, wenn der Prozess durch die Berufstätigkeit veranlasst ist und nicht schuldig gesprochen wird
Rückzahlung von Einnahmen Beleg eintragen
Umzugskosten bei beruflicher Veranlassung (1. Dienstantritt, Versetzung, Wechsel des Dienstgebers, Vermeidung eines unzumutbaren Arbeitsweges) Beleg eintragen
Kosten im Zuge eines Vorstellungsgesprächs Beleg eintragen
Visitenkarten Beleg eintragen
Arbeitgeber ersetzte Kassenfehlbeträge Beleg eintragen
Beruflich veranlasste Rechtsberatungskosten Beleg eintragen
Sonderausgaben Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der Sonderausgaben bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 69 im Steuerbuch) ** sollte automatisch übertragen werden 1. Freiwillige Weiterversicherung (Seite 74)
Pensionskasse (Seite 74) Beleg eintragen
3. Freiwillige Weiterversicherung in der gesetzlichen Pensionsversicherung** (Seite 74)
Nachkauf von Schul- oder Studienzeiten Beleg eintragen
Renten Beleg eintragen
Dauernde Lasten Beleg eintragen
4. Kirchenbeitrag** (Seite 81) 5. Spenden** (Seite 75)
Universitäten, Kunsthochschulen, Akademie der bildenden Künste
Forschungsförderungsfonds
Österreichische Akademie der Wissenschaften
Österreichische Nationalbibliothek, Österreichisches Archäologisches Institut, Institut für Österreichische Geschichtsforschung
Bundesdenkmalamt und bestimmte Museen
Dachverbände zur Förderung des Behindertensports
Einrichtungen, die den in den oben angeführten Punkten vergleichbar sind und ihren Sitz in einem Mitgliedstaat der EU oder einem Staat haben, mit dem eine umfassende Amtshilfe besteht. Voraussetzung ist allerdings, dass die Spende die österreichische Wissenschaft, Erwachsenenbildung, Kunst und Kultur oder den österreichischen Behindertensport fördert
Diplomatische Akademie
Internationale Anti-Korruptions-Akademie
Mildtätige Organisationen Beleg eintragen
Begünstigte Vereine Beleg eintragen
Umweltorganisationen Beleg eintragen
Feuerwehren Beleg eintragen
Forschung Beleg eintragen
6. Steuerberatungskosten Beleg eintragen
Außergewöhnliche Belastungen Checkliste
Hier findest Du eine Checkliste, um keine der außergewöhnlichen Belastungen bei Deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 98 im Steuerbuch) Bei einem Einkommen von 20.000,00 EUR ist der Selbstbehalt 2.000,00 EUR. Das heißt, falls Du mehr als 2.000,00 EUR außergewöhnlichen Belastungen hast, reduzieren diese Deine Steuern und Du bekommst Geld zurück. (Seite 98) 1. Krankheitskosten (Seite 101)
Arzthonorare – Beleg eintragen
Kosten für Medikation – Beleg eintragen
Behandlung (z.B. Akupunktur) – Beleg eintragen
Rezept – Beleg eintragen
Heilbehelfe (z.B. Brille) – Beleg eintragen
Hörgerät – Beleg eintragen
Kontaktlinsen – Beleg eintragen
Prothese – Beleg eintragen
Zahnbehandlung (z.B. Zahnersatz) – Beleg eintragen
Fahrtkosten zum Arzt – Beleg eintragen
Behandlungen von Allergien – Beleg eintragen
Heimaufenthalt aufgrund von Pflege-, Betreuungsbedürftigkeit oder Krankheit – Beleg eintragen
Unterbringung als Begleitperson – Beleg eintragen
Krankendiät – Beleg eintragen
Schwangerschaftsabbruchkosten aus medizinischen Gründen – Beleg eintragen
Prophylaktische und ästhetische Maßnahmen sind keine Belastung!
2. Begräbniskosten, soweit im Nachlass nicht gedeckt (Seite 106) 3. Kurkosten (Seite 104)
Betreuungskosten – Beleg eintragen
Aufenthaltskosten – Beleg eintragen
Kurmittel – Beleg eintragen
Fahrtkosten – Beleg eintragen
Bei hilfsbedürftigen Personen sowie Kindern auch die Aufwendungen einer Begleitperson – Beleg eintragen
4. Sonstige außergewöhnliche Belastungen
Auswärtige Berufsbildung der Kinder (Seite 107)
Umschulung aufgrund von Arbeitsunfall oder Krankheit notwendig
Bürgschaft zugunsten eines nahen Angehörigen
Entbindungskosten in der Sonderklasse bei konkreter Gefahr von Komplikationen medizinischer Art – eigener Arzt erforderlich
HausgehilfIn für Kinder
Kinderbetreuungskosten bei AlleinerzieherIn (Seite 107)
Prozesskosten bei positivem Ausgang als Geklagter (aufgrund des Arbeitsverhältnisses)
Unterhaltsleistungen, die für die UnterhaltsleisterIn auch außergewöhnliche Belastungen sind
5. Katastrophenschäden (Seite 108) – Beleg eintragen 6. Behinderung (Seite 108) – Beleg eintragen
Persönlicher Steuertipp
Wir empfehlen Dir, dass Du Dir Jahr für Jahr Dein zu viel bezahltes Steuergeld von der Finanz zurückholst. Die Steuerapp Tax@Home hilft Dir eine kostenneutrale und effiziente Steuererklärung oder Arbeitnehmerveranlagung durchzuführen.
Für weitere Fragen kannst Du uns gerne kontaktieren. Wir freuen uns auf Deine Anregungen zu neuen Steuerthemen.
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