Das Finanzministerium gibt jedes Jahr das Steuerbuch aktualisiert heraus. Das Steuerbuch enthält Tipps und Informationen mit praktischen Beispielen rund um die Arbeitnehmerveranlagung. Die zahlreichen Informationen und Hinweise, um Bürgerinnen und Bürger bei der Abwicklung ihrer Arbeitnehmerveranlagung zu unterstützen, haben wir zusätzlich um eine einfache, Schritt für Schritt Checkliste erweitert. In der Checkliste wird auf die Seiten des Steuerbuchs des Finanzministeriums verwiesen, wo du weitere Details findest.
Familien
Eltern können dein Kinderfreibetrag, Kinderbetreuungskosten und unter besonderen Umständen der Alleinverdienerabsetzbetrag oder der Alleinerzieherabsetzbetrag sowie der Mehrkindzuschlag geltend machen (Seite 23). Berücksichtigung der GeringverdienerIn kann beantragt werden, wenn der Partner nicht mehr als 6.000 EUR verdient.
Werbungskosten Checkliste
Hier findest du eine Checkliste, um keine der Werbungskosten bei deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 63 im Steuerbuch)
1. Allgemeines
Pendlerpauschale (Seite 33)
Fahrtkosten für betrieblich veranlasste Fahrten
Kilometergeld (Fahrtenbuch erforderlich)
Fahrt mit dem privaten Fahrrad (Seite 72)
Fahrt mit dem privaten KFZ (Seite 73)
Zinsen für Anschaffungen im Rahmen der WK
2. Berufsgruppenpauschale für Artisten, SchauspielerIn, Fernsehschaffende, Journalisten, MusikerIn, ForstarbeiterIn, FörsterIn, BerufsjägerIn, HausbesorgerIn, HeimarbeiterIn, VertreterIn, Mitglieder einer Ortsvertretung, Expatriate. (Seite 77)
3. Gewerkschaftsbeiträge und sonstige Beiträge zu Berufsverbänden und Interessenvertretungen (Seite 74)
4. Pflichtbeiträge der Sozialversicherung (Seite 63)
Aufgrund einer geringfügigen Beschäftigung
Für mitversicherte Angehörige
Selbst eingezahlte SV-Beiträge
Freiwillige Beträge zu einer inländischen gesetzlichen Krankenversicherung
5. Arbeitsmittel (Seite 65)
Arbeitskleidung (Seite 64)
Schutzkleidung (Seite 64)
Kleidung mit Firmenlogo (Seite 64)
Arbeitszimmer bei Heimarbeiter (Seite 65)
Beruflich genutzte Aktentasche
Computer, Notebook, Drucker (Seite 70)
Internet (Seite 73)
Mobiltelefon und Telefonkosten (Seite 76)
6. Fachliteratur (keine allgemein bildenden Werke wie Lexika, Nachschlagewerke, Zeitungen)
Fachbücher (Seite 72)
Fachzeitschriften (Seite 72)
Datenträger mit Fachliteratur (Seite 72)
7. Reisekosten (Seite 74)
Kilometergeld bei beruflich veranlassten Reisen
Beruflich veranlasste Reisen ab 25 km mehr als 3 Stunden
Taggelder (Seite 75)
Nächtigungsgelder (Seite 75)
8. Fortbildungs-, Ausbildungs- und Umschulungskosten (Seite 66)
Studienreisen (Seite 76), Fortbildungsreisen, Umschulung (Seite 66)
Sprachkurs (Seite 76)
Kurskosten, Studiengebühren (Seite 66)
Kosten für Unterlagen (Seite 66)
Fahrtkosten (Seite 66)
Tagesgelder und Nächtigungskosten (Seite 66)
Rückzahlung von Ausbildungskosten oder Fortbildungskosten an den Dienstgeber (Seite 66)
9. Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten (Seite 71)
Familienwohnsitz zu weit von der Arbeitsstätte entfernt
10. Sonstige Werbungskosten
Betriebsratsumlage (Seite 70)
Freibetrag für Sportler
Prozesskosten, wenn der Prozess durch die Berufstätigkeit veranlasst ist und nicht schuldig gesprochen wird
Rückzahlung von Einnahmen
Umzugskosten bei beruflicher Veranlassung (1. Dienstantritt, Versetzung, Wechsel des Dienstgebers, Vermeidung eines unzumutbaren Arbeitsweges)
Kosten im Zuge eines Vorstellungsgesprächs
Visitenkarten
Arbeitgeber ersetzte Kassenfehlbeträge
Beruflich veranlasste Rechtsberatungskosten
Sonderausgaben Checkliste
Hier findest du eine Checkliste, um keine der Sonderausgaben bei deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 54 im Steuerbuch)
* bei Vertragsabschluss vor 1. Jänner 2016, kann bis 2020 abgesetzt werden (Seite 57)
1. Freiwillige Weiterversicherung (Seite 57)
Freiwillige Krankenversicherung*
Freiwillige Unfallversicherung*
Freiwillige Pensionsversicherung* (keine Höherversicherung in der gesetzlichen PV)
Rentenversicherung
Lebensversicherung auf Ableben*
Freiwillige Witwen-, Waisen-, Versorgungs- und Sterbekasse
Pensionskasse (Seite 59)
Betriebliche Kollektivversicherung
2. Darlehen (Seite 59)
Ausgaben zur Wohnraumschaffung*
Ausgaben zur Wohnraumsanierung*
Darlehen und Zinsen im Rahmen der Wohnraumschaffung*
3. Freiwillige Weiterversicherung in der gesetzlichen Pensionsversicherung** (Seite 57)
Nachkauf von Schul- oder Studienzeiten
Renten
Dauernde Lasten
4. Kirchenbeitrag (Seite 62)
5. Spenden (Seite 62)
Mildtätige Organisationen
Begünstigte Vereine
Umweltorganisationen
Feuerwehren
Forschung
6. Steuerberatungskosten
Außergewöhnliche Belastungen Checkliste
Hier findest du eine Checkliste, um keine der außergewöhnlichen Belastungen bei deiner Arbeitnehmerveranlagung zu vergessen. (ab Seite 79 im Steuerbuch)
Bei einem Einkommen von 20.000,00 EUR ist der Selbstbehalt 2.000,00 EUR. Das heißt, falls du mehr als 2.000,00 EUR außergewöhnlichen Belastungen hast, reduzieren diese deine Steuern und du bekommst Geld zurück. (Seite 79)
1. Krankheitskosten (Seite 81)
Arzthonorare
Kosten für Medikation
Behandlung (z.B. Akupunktur)
Rezept
Heilbehelfe (z.B. Brille)
Hörgerät
Kontaktlinsen
Prothese
Zahnbehandlung (z.B. Zahnersatz)
Fahrtkosten zum Arzt
Behandlungen von Allergien
Heimaufenthalt aufgrund von Pflege-, Betreuungsbedürftigkeit oder Krankheit
Unterbringung als Begleitperson
Krankendiät
Schwangerschaftsabbruchkosten aus medizinischen Gründen
Prophylaktische und ästhetische Maßnahmen sind keine Belastung!
2. Begräbniskosten, soweit im Nachlass nicht gedeckt (Seite 84)
3. Kurkosten (Seite 83)
Betreuungskosten
Aufenthaltskosten
Kurmittel
Fahrtkosten
Bei hilfsbedürftigen Personen sowie Kindern auch die Aufwendungen einer Begleitperson
4. Sonstige außergewöhnliche Belastungen
Auswärtige Berufsbildung der Kinder (Seite 85)
Umschulung aufgrund von Arbeitsunfall oder Krankheit notwendig
Bürgschaft zugunsten eines nahen Angehörigen
Entbindungskosten in der Sonderklasse bei konkreter Gefahr von Komplikationen medizinischer Art – eigener Arzt erforderlich
HausgehilfIn für Kinder
Kinderbetreuungskosten (Seite 84) bei AlleinerzieherIn (Seite 86)
Prozesskosten bei positivem Ausgang als Geklagter (aufgrund des Arbeitsverhältnisses)
Unterhaltsleistungen, die für die UnterhaltsleisterIn auch außergewöhnliche Belastungen sind
5. Katastrophenschäden (Seite 85)
6. Behinderung (Seite 91)
Persönlicher Steuertipp
Wir empfehlen dir, dass du dir Jahr für Jahr dein zu viel bezahltes Steuergeld von der Finanz zurückholst. Die Steuerapp Tax@Home hilft dir eine kostenneutrale und effiziente Steuererklärung oder Arbeitnehmerveranlagung durchzuführen.
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